「資金繰り」という言葉を聞いたことはあっても「具体的に何をすればいいのか分からない」と感じる方も多いのではないでしょうか。
事業を続けていくためには、売上が上がっているだけでは不十分で、毎月の支出や入金スケジュールをしっかり管理し、安定した「資金繰り」ができているかがとても重要です。
しかしながら、少しの売上減少や支出の増加で、急に現金不足に陥ることもあり、気がつけば資金繰りが苦しくなっているという状況も少なくありません。
本記事では、資金繰りの基本的な意味から、資金の流れの把握方法や計画の立て方、さらに資金繰り改善のための具体的な方法まで、分かりやすく簡単に解説しています。
資金繰りについて少しでも理解を深めていただければ幸いです。
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資金繰りとは？
資金繰りとは、企業や個人の「お金の流れ」を調整し、日々の支払いや必要経費をスムーズに行えるように管理することです。
収入や支出を把握して、資金不足にならないようにお金の流れを計画・調整することで、ビジネスを安定させる役割があります。
例えば、どんなに売上があっても、資金の回収が遅れて支払いや経費が不足する状況が起こると、事業は運営できなくなってしまいます。
資金繰りは、こうした「お金のタイミングの調整」をするために欠かせないものなのです。
資金繰りの基本的な意味
資金繰りの基本的な意味は、「収入（売上や入金）と支出（支払いや経費）のバランスを保ちながら、日々の必要資金を確保すること」です。
具体的には、売掛金の入金時期を把握し、それに合わせて支払いを計画したり、必要に応じて借り入れを利用したりすることで、資金不足に陥らないようにします。
簡単に言えば、手元の現金が不足しないよう「お金の流れ」を管理することが、資金繰りの基本的な意味です。
資金繰りが重要な理由
資金繰りは、ビジネスを運営する上で最も重要な管理項目の一つです。
いくら事業の売上が好調でも、資金のタイミングが悪ければ、支払いができずに経営が困難になる可能性があります。
例えば、従業員の給料や仕入れ代金、家賃など、支払いのタイミングは避けられませんが、売上の入金が遅れると支払いが滞り、結果的に「資金ショート」と呼ばれる現金不足の状態に陥ります。
これは企業にとって非常に大きなリスクです。
また、資金繰りをしっかり管理することで、ビジネスの成長や新たな投資のタイミングも見極めやすくなります。
資金繰りは、経営を安定させ、将来の成長に備えるために欠かせない管理方法と言えるでしょう。
資金の流れと資金計画の立て方
前章でもお伝えしたとおり、資金繰りの基本的な仕組みは、「お金の流れをしっかり把握して、必要な資金が不足しないように計画すること」です。
資金繰りをうまく管理するには、入ってくるお金（売上や入金）と出ていくお金（支払い・経費）の流れを理解し、事前に予測して対策を立てることが重要です。
この章では、資金繰りのためにどのように資金の流れを把握し、計画を立てるかについて説明します。
資金の流れを把握する方法
資金繰りを行うためには、まず毎月の「お金の流れ」を正確に把握することが必要です。
具体的には、次の3つのポイントに注目します。
毎月どれくらいの売上があり、いつ入金されるかを把握します。売掛金が発生する場合は、支払い期限がいつになるのかも確認しましょう。
毎月の固定費（家賃や人件費など）や、変動費（仕入れ代金や販売費など）を把握し、支払いが必要なタイミングも記録しておきます。
現在手元にある現金がいくらあるか、いつどれだけの現金が必要になるかを定期的に確認します。
こうした「お金の流れ」を把握するには、月次の収支表やキャッシュフロー表を活用するのが効果的です。
収支の流れを明確にしておくと、次に必要な資金が予測でき、トラブルが発生しにくくなります。
資金計画の立て方
資金繰りを円滑に進めるためには、将来の「資金計画」を立てることが大切です。
資金計画とは、今後の収入と支出を見積もり、必要な資金を事前に準備しておくための計画のことです。
具体的には次のような手順で進めます。
売上の予測や入金タイミングを見積もり、いつ、いくらの現金が手に入るのかを把握します。
毎月必要な経費や支払い時期をリストアップし、現金が不足しないように見積もりを行います。
資金が足りなくなるタイミングが予測される場合、銀行からの短期借入れやファクタリングの利用など、具体的な対応策を準備します。
資金計画は月ごと、または四半期ごとに見直しを行い、収入や支出の変動に合わせて調整することが大切です。
計画的な資金繰りを行うことで、急な支払いにも対応でき、経営を安定させることができます。
資金繰りがうまくいかないときの改善策
資金繰りがうまくいかなくなると、日々の支払いや経営活動がスムーズに行えなくなります。
資金繰りの改善には、次の3つの改善策が役立ちます。
改善策②無駄な支出を減らすコスト削減
改善策③必要に応じた借入やファクタリングの利用
それでは順にみていきましょう。
改善策①売上の早期回収
売上の早期回収は、資金繰りを改善する最もシンプルかつ効果的な方法です。
早く現金が手元に入ることで、次の支払いに備えられるからです。
次のような方法で売上を早期に回収できるように工夫します。
顧客に対して、支払い期限よりも早く入金してもらえるよう、早期割引を提供するのも一つの方法です。例えば、「期限より10日早く支払えば2%の割引」など、顧客にとってもメリットのある条件を提示します。
入金が遅れがちな顧客に対しては、入金サイクルを見直し、分割払いではなく一括払いにするなど、回収タイミングを調整します。
定期的に入金確認を行い、遅れた場合は迅速にフォローアップを行うことで、滞納を減らすことが可能です。
改善策②無駄な支出を減らすコスト削減
コストを削減することも、資金繰りの改善に直接的な効果をもたらします。
無駄な支出を減らすことで、手元に残る資金が増え、資金繰りの余裕が生まれます。
具体的なコスト削減の工夫には、次のような方法があります。
家賃や人件費などの固定費を見直し、必要なものと不要なものを分けます。例えば、不要な倉庫やオフィススペースの縮小や、業務委託などによる効率化を検討します。
取引先と交渉し、仕入れ価格や支払い条件の改善を求めることも効果的です。また、複数の仕入れ先を比較検討して、より安価な供給先を見つけるのも有効です。
電気代や水道代、事務用品の消費を節約するなど、細かな部分でのコスト削減も積み重ねれば大きな効果を生み出します。
改善策③必要に応じた借入やファクタリングの利用
資金がどうしても不足する場合には、借入やファクタリング（売掛金を現金化するサービス）を利用することで、必要な資金を一時的に確保することができます。
短期借入や当座借越を利用することで、急な支払いにも対応できます。銀行借入は金利が比較的低く、返済計画が立てやすいのが特徴です。ただし、審査に時間がかかる場合もあるため、早めの計画が重要です。
ファクタリングは、売掛金の入金を待たずに、売掛金を業者に売却して即座に現金化できるサービスです。そのため、売掛金回収までの資金不足をカバーできます。借入と異なり、返済義務がないため、短期的な資金繰りには便利な手段です。
これらの方法を活用することで、資金の流れを改善し、安心して経営に取り組めるようになります。
状況に応じて適切な対策を組み合わせることが、安定した資金繰りの維持につながります。
資金繰りが悪化する原因とその対策
資金繰りがうまくいかないときの改善策を早めにしておかないと、さらに資金繰りが悪化するかもしれません。そうなると、日々の支払いや運転資金が不足し、経営が困難になる可能性があります。
特に売上が思うように上がらない時期や、予期せぬ支出が増えると、資金繰りが厳しくなることが多いです。
この章では、資金繰りが悪化する原因と、その対策について解説します。
資金繰りが悪化する原因
まず、資金繰りが悪化する大きな原因として、売上減少とコスト増加が挙げられます。
例えば、季節による売上の変動や、競合他社の影響で売上が落ち込むと、入ってくるお金が減ってしまい、資金不足に陥りやすくなります。
さらに、原材料費や人件費、光熱費などの支出が増えると、それだけ手元に残るお金が減り、資金繰りが悪化する原因になります。
特に、固定費が高い場合は、売上が一時的に減少しただけで大きな影響を受けることがあるため、注意が必要です。
悪化した資金繰りを改善する6つの対策
資金繰りが悪化すると、毎月の支払いに苦しみ、経営が厳しく感じられることが増えるでしょう。
こうした状況を改善するために、前章と重なる部分もありますが、次の6つの対策が有効です。
どれもシンプルですが、意識して取り組むことで資金繰りが安定しやすくなります。
資金繰りを改善するには、まず「売上を増やす」ことが効果的です。例えば、新しい販売ルートを開拓することで新たな顧客層を取り込み、売上アップにつなげる方法があります。また、提供している商品やサービスの価格を少し見直し、単価を上げることも収益の改善に役立ちます。自社の強みを生かしつつ、収益を増やせる方法を検討しましょう。
日々の支出を削減する努力も、資金繰りの改善には欠かせません。まずは、必要な支出と無駄なコストを見極め、経費を削減しましょう。例えば、オフィス用品や通信費の見直し、小さな経費でも積み重なると大きな節約につながります。
毎月一定額の支払いが発生する「固定費」を減らすことも、資金繰り改善に大きな効果があります。例えば、賃貸料の見直しや、電気代などの光熱費を抑える工夫が考えられます。固定費を見直して圧縮することで、収益が安定しない時期でも資金繰りが楽になります。
取引先や仕入れ先に支払い期日を少し延ばしてもらえないか相談してみましょう。信頼関係がある取引先であれば、理解を得られる可能性も高いです。支払いを後ろ倒しにできると、月々の資金の余裕が少しずつ増え、他の支払いへの対応がしやすくなります。
売掛金を早めに回収することも、資金繰りを助ける方法のひとつです。顧客に早期支払いを依頼し、代わりに割引を提供するなどのインセンティブを設けると協力を得やすくなります。すぐに現金が手元に入ることで、毎月のキャッシュフローが安定します。
金融機関からの短期借入やファクタリングを利用して、すぐに現金を確保する方法もあります。ファクタリングでは、売掛金を金融機関に売却して現金化するため、早急に現金が必要なときには有効な手段です。こうした資金調達手段を賢く活用することで、急な資金不足にも対応でき、経営の安定につなげられます。
これらの対策を組み合わせることで、資金繰りの悪化に対応しやすくなり、経営の不安が軽減されるでしょう。
資金繰り悪化は困難な局面ですが、適切な対策と意志の強さを持って取り組むことで、企業の存続と成長に向けた道を切り拓くことができます。
資金ショートになる前にできる対策をこちらの記事でも紹介していますので、あわせてご覧ください。
＞＞資金ショートからの復活は厳しい？！今すぐできる7つの視点と23の質問
まとめ｜資金繰りとは？簡単に学んで効果的な運用をしていこう！
ここまで、資金繰りの基本から、資金の流れの把握方法や計画の立て方、さらに売上回収やコスト削減といった改善策までを紹介しました。
資金繰りの管理は一見難しそうに思えるかもしれませんが、まずは日々のお金の流れをしっかり把握することから始めると、徐々にコツがつかめてきます。
自分の事業に合った方法を見つけ、少しずつ実践することで、資金繰りの不安が軽減し、経営がより安定していくでしょう。
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